C’est souvent la première question que l’on se pose en voulant créer une LLC américaine depuis l’étranger : dans quel État l’immatriculer ? Sur les forums, chacun a son avis, et les arguments se mélangent vite (« zéro impôt », « anonymat total », « le Delaware, c’est pour les pros »). La réalité est plus nuancée. Pour un freelance, un e-commerçant ou un consultant qui vit hors des États-Unis, trois États reviennent presque toujours : le Wyoming, le Nouveau-Mexique et le Delaware. Voici un comparatif clair pour faire un choix éclairé.
Ce que l’État change vraiment (et ce qu’il ne change pas)
Avant de comparer, mettons les choses au clair sur un point essentiel : pour une LLC à associé unique détenue par un non-résident, l’État de création a peu d’impact sur la fiscalité fédérale. La LLC reste une disregarded entity, avec la même obligation de déposer le formulaire 5472 et le 1120 pro forma chaque année, quel que soit l’État.
Et si vous êtes résident fiscal français, l’État ne change en principe rien à votre imposition en France (nous détaillons ce point dans notre article sur la LLC du résident fiscal français).
Ce que l’État change concrètement :
- les frais de création ;
- les obligations annuelles (rapport, taxe de franchise) ;
- le niveau d’information publique sur les dirigeants ;
- la perception de votre société auprès de certains partenaires (investisseurs, banques, plateformes).
Le comparatif en un coup d’œil
Les montants ci-dessous sont les frais officiels approximatifs des États, à la date de rédaction. Ils peuvent évoluer et ne comprennent pas le coût du registered agent.
| Critère | Wyoming | Nouveau-Mexique | Delaware |
|---|---|---|---|
| Frais de dépôt initial (État) | environ 100 $ | environ 50 $ | environ 110 $ |
| Rapport annuel | Oui, dû le 1er jour du mois anniversaire | Non | Non pour les LLC, mais taxe annuelle |
| Coût annuel minimal (État) | à partir de 60 $ | aucun | 300 $ (taxe LLC, due le 1er juin) |
| Impôt sur le revenu de l’État | Non | Possible si activité locale | Possible si activité locale |
| Registered agent | Obligatoire | Obligatoire | Obligatoire |
| Profil typique | Freelances, e-commerce, consultants | Petits budgets, structures simples | Startups, levées de fonds |
Le Wyoming : l’équilibre le plus souvent recommandé
Le Wyoming est devenu une référence pour les non-résidents, et ce n’est pas un hasard.
Ses atouts :
- un coût annuel modéré et prévisible ;
- pas d’impôt sur le revenu au niveau de l’État ;
- une procédure simple et rapide ;
- une bonne réputation auprès des fintechs et des plateformes de paiement.
Ses contraintes :
- un rapport annuel à déposer chaque année avant le premier jour du mois anniversaire de la création, avec une taxe minimale d’environ 60 $ ;
- en cas d’oubli prolongé, la société peut être dissoute administrativement.
C’est souvent le choix par défaut si vous n’avez pas de raison particulière d’aller ailleurs. Pour le détail de la procédure, consultez notre page créer une LLC dans le Wyoming.
Le Nouveau-Mexique : la simplicité administrative
Le Nouveau-Mexique attire par une caractéristique rare : pas de rapport annuel pour les LLC, et des frais de création parmi les plus bas.
Ses atouts :
- le coût de création le plus faible des trois ;
- aucune obligation annuelle auprès de l’État (hors registered agent) ;
- un niveau d’information publique limité sur les membres.
Ses limites :
- un État un peu moins connu, ce qui peut susciter quelques questions supplémentaires de la part de certains partenaires ;
- l’absence de rapport annuel ne dispense évidemment pas des obligations fédérales (formulaire 5472).
Il convient bien aux structures simples et aux entrepreneurs qui veulent réduire la charge administrative. Plus de détails sur notre page créer une LLC au Nouveau-Mexique.
Le Delaware : pour les projets tournés vers les investisseurs
Le Delaware a une réputation mondiale, notamment grâce à son droit des sociétés très développé et à sa juridiction spécialisée.
Ses atouts :
- un cadre juridique de référence, apprécié des investisseurs et des avocats américains ;
- un standard reconnu pour les startups qui envisagent une levée de fonds.
Ses limites pour un freelance :
- une taxe annuelle de 300 $ pour les LLC, due le 1er juin, quel que soit le chiffre d’affaires ;
- un prestige qui n’apporte pas grand-chose à un consultant qui facture ses clients européens.
À noter : les investisseurs en capital-risque préfèrent généralement une C-Corporation à une LLC. Si c’est votre projet, la question de la forme juridique se pose avant celle de l’État. Notre page créer une LLC dans le Delaware détaille les cas pertinents.
Les États à éviter sans raison particulière
Certains États sont à éviter si vous n’y avez aucune activité réelle. Le cas le plus connu est la Californie : une LLC y doit payer une taxe annuelle minimale d’environ 800 $ et déposer un formulaire 568, même avec un chiffre d’affaires modeste.
Plus généralement, si vous avez réellement une activité dans un État (bureau, employés, stock), vous pourriez devoir vous y enregistrer comme société étrangère, quel que soit votre État de création. Dans ce cas, mieux vaut en parler avant de créer.
Comment choisir en pratique ?
Posez-vous ces quelques questions :
- Visez-vous des investisseurs américains à court terme ? Si oui, le Delaware (et peut-être une autre forme juridique) mérite réflexion.
- Voulez-vous le moins de démarches possible chaque année ? Le Nouveau-Mexique est le plus léger.
- Cherchez-vous un compromis reconnu et économique ? Le Wyoming est rarement un mauvais choix.
- Avez-vous une présence physique dans un État ? Dans ce cas, c’est cet État qui s’impose souvent.
Quel que soit votre choix, les étapes suivantes restent les mêmes : obtenir un EIN, rédiger un Operating Agreement, ouvrir un compte bancaire et tenir une comptabilité. Notre guide comment créer une LLC les présente dans l’ordre.
Un mot sur la confidentialité
On lit souvent que certains États garantissent un « anonymat total ». C’est exagéré. Le Wyoming et le Nouveau-Mexique limitent l’information publique au registre de l’État, mais votre identité reste connue de l’IRS (formulaire 5472, demande d’EIN) et de votre banque. La confidentialité vis-à-vis du public n’est pas l’opacité vis-à-vis des administrations, et c’est très bien ainsi.
Conclusion
Le Wyoming, le Nouveau-Mexique et le Delaware sont tous trois des choix sérieux, à condition qu’ils correspondent à votre projet. Le « meilleur » État est celui qui colle à votre activité, à votre budget et à vos ambitions, pas celui qui fait le plus de bruit sur les réseaux. Si vous hésitez encore, décrivez votre situation via le formulaire « Être accompagné » ci-dessous : nous vous aiderons à trancher, avec une étude gratuite de votre projet.