Une LLC américaine est réputée simple à gérer. C’est vrai, à condition de ne rien oublier. Entre le rapport annuel de l’État, le registered agent, le Form 5472 et le 1120 et votre propre déclaration dans votre pays de résidence, plusieurs échéances se succèdent chaque année. Chacune a ses conséquences en cas d’oubli : pénalités, dissolution administrative, compte bancaire gelé.
Notre service de comptabilité et de conformité annuelle a un objectif simple : que votre LLC reste en règle sans que vous ayez à y penser.
Pourquoi tenir une comptabilité pour sa LLC ?
Contrairement à une société française, une LLC à associé unique détenue par un non-résident ne dépose pas de bilan public. Beaucoup en concluent qu’aucune comptabilité n’est nécessaire. C’est une erreur.
Une comptabilité propre sert à :
- remplir correctement le Form 5472, qui exige le montant des transactions entre vous et la LLC : apports, distributions, prêts, paiements ;
- déclarer vos revenus dans votre pays : si vous êtes résident fiscal français, les bénéfices de votre LLC transparente y sont en principe imposables, voir LLC et résident fiscal français ;
- répondre aux banques lors des contrôles de conformité sur l’origine et la destination des fonds ;
- piloter votre activité : chiffre d’affaires, marge, dépenses réelles ;
- préparer une éventuelle fermeture dans de bonnes conditions.
Ce que comprend le bookkeeping
Le bookkeeping, ou tenue des livres, consiste à :
- rapprocher les relevés bancaires de tous les comptes de la LLC (Mercury, Relay, Wise Business, Airwallex, Stripe, PayPal) ;
- catégoriser chaque opération : ventes, frais de plateforme, logiciels, sous-traitance, publicité ;
- identifier les transactions avec le propriétaire : chaque virement personnel, chaque dépense payée avec votre carte personnelle pour la société ;
- produire un état annuel : compte de résultat simplifié et synthèse des flux avec le propriétaire.
Si vos comptes personnels et professionnels sont mélangés, nous vous aidons à remettre de l’ordre et à adopter de bonnes pratiques. Voir aussi notre page compte bancaire LLC.
La conformité annuelle, État par État
| Obligation | Wyoming | New Mexico | Delaware |
|---|---|---|---|
| Rapport ou taxe annuelle | Annual report, minimum 60 $ | Aucun | Taxe de 300 $ |
| Échéance | 1er jour du mois anniversaire | Sans objet | 1er juin |
| Registered agent | Renouvellement annuel | Renouvellement annuel | Renouvellement annuel |
| Form 5472 + 1120 (associé unique non-résident) | 15 avril | 15 avril | 15 avril |
Montants officiels approximatifs à la date de rédaction (2026). Le 15 avril s’entend pour un exercice calé sur l’année civile, avec prolongation possible au 15 octobre via le Form 7004.
L’annual report
Il met à jour auprès de l’État les informations de la société : adresse, registered agent, parfois managers. Il s’accompagne de frais. Un retard prolongé entraîne des pénalités puis la dissolution administrative de la LLC, qui perd alors sa capacité juridique. Une réintégration est souvent possible, mais coûte plus cher qu’un dépôt à temps.
Le registered agent
Obligatoire dans tous les États, il reçoit les courriers officiels et juridiques. Son renouvellement annuel est indispensable : sans agent, la LLC n’est plus conforme et vous risquez de manquer un courrier important.
Les déclarations fédérales
- LLC à associé unique détenue par un non-résident : Form 5472 et 1120 pro forma chaque année, même sans activité. Pénalité de 25 000 $ par formulaire et par an en cas d’oubli, de retard ou de déclaration incomplète. Détails dans notre article sur la pénalité du formulaire 5472.
- LLC à plusieurs associés : Form 1065 et Schedule K-1 pour chaque associé, car la LLC est traitée par défaut comme une partnership.
Le BOI Report de FinCEN
Depuis la règle intérimaire de mars 2025, les sociétés créées aux États-Unis sont exemptées de la déclaration BOI. Seules les sociétés étrangères enregistrées pour exercer aux États-Unis restent concernées. La situation ayant beaucoup évolué, elle est à vérifier selon l’évolution de la réglementation. Voir notre article BOI Report FinCEN.
Pour visualiser toutes ces dates sur une année, consultez notre calendrier fiscal de la LLC non-résident.
Les modifications de votre LLC
La vie d’une société évolue. Nous prenons aussi en charge les modifications courantes :
- changement de nom de la LLC auprès de l’État ;
- entrée ou sortie d’associés, qui peut changer le traitement fiscal de la LLC (passage de disregarded entity à partnership, ou l’inverse) ;
- mise à jour de l’Operating Agreement ;
- changement d’adresse ou de registered agent, et information de l’IRS.
Ces changements ont souvent des conséquences sur vos déclarations : mieux vaut les anticiper que les découvrir au moment du dépôt.
Ce que nous ne ferons pas
Pour être transparents :
- nous ne vous promettons pas une imposition nulle ;
- nous ne remplaçons pas votre conseiller fiscal dans votre pays de résidence pour votre déclaration personnelle ;
- nous ne masquons aucune opération : une comptabilité fiable est votre meilleure protection.
Notre service de comptabilité et de conformité
Société USA vous propose, selon vos besoins :
- le bookkeeping annuel ou en continu de votre LLC ;
- le suivi et le dépôt de l’annual report ;
- le renouvellement du registered agent ;
- la préparation et le dépôt du Form 5472 et du 1120, ou l’orientation vers le Form 1065 pour les LLC à plusieurs associés ;
- les modifications de la LLC (nom, associés, Operating Agreement) ;
- des rappels d’échéances tout au long de l’année.
Nos tarifs sont établis sur devis, en fonction du volume d’opérations et des services choisis, après une étude gratuite.
Être accompagné
Vous voulez déléguer la gestion annuelle de votre LLC, ou vous n’êtes pas sûr d’être à jour de vos obligations ? Décrivez votre situation dans le formulaire ci-dessous : État de création, date de création, nombre d’associés et comptes utilisés. Nous vous répondrons avec un état des lieux clair.